记账工具的选择

前不久发现记账的需求越来越迫切，主要是使用的银行卡账户以及互联网金融账户过多、支付平台过多、购物平台过多，从单一平台如微信很难了解当月收支的全貌。经过梳理，我对记账工具的主要需求包括：

  • 复式记账，能够记录所有金融资产、负债账户以及收支情况。

  • 能够完整地记录这样一笔交易：在京东（购物渠道）完成一笔订单，使用微信支付（支付平台），付款方式选择了某银行卡（付款账户）。

  • 跨平台，至少有网页版和安卓端。

  • 使用不要过于复杂。

搜索了下发现，本来开源记账工具就不多，知名的就那几个，初步探索后确定，firefly-iii就是我所需要的。

账户建立和记账实践

  • 梳理所有金融账户。firefly-iii将账户分为资产、债务、收入和支出四类，缺了会计中传统的所有者权益账户。我理解，所有者权益，或者说净资产账户，在这里是一个隐形的账户，即资产与负债轧差的结果，无需再细分。为完整反映个人所有账户，首先需要梳理所有使用中的金融账户，例如微信零钱、零钱通、支付宝余额、花呗、借记卡、贷记卡等，需要注意的是，不仅需要借记账户，还要包括所有贷记账户，以完整反映个人净资产状况。

  • 账户初始化。

    • 资产/债务账户。我11月底有记账的想法，选择了firefy-iii后，为充分熟悉和尽快适应它，决定将所有账户的初始日期设置为11月1日，记录当时的余额和那之后的所有交易。在确定初始金额方面，有一些APP做的比较好，会在每笔交易记录中显示交易后金额，于是只需找到10月的最后一笔交易，记录交易后余额即可；如交易记录不显示交易后余额，试着查找10月账单，看是否显示月末余额；若10月账单也不显示余额，只好记录现在的余额，并在记录这段时间所有交易后，倒算出当时余额。

    • 支出账户。支出账户的设置需要投入一些思考。我目前的做法是，以支付平台为支出账户命名。例如，一笔交易使用了微信财付通付款，那么这笔交易对应的目标账户就是【支出账户-财付通】。这样做，方便与支付平台的账单对账。

    • 收入账户。以收入渠道命名，如工资、报销、投资收益。

  • 记录交易。日常使用最多的支付平台是微信财付通和支付宝，所以优先从二者中导出交易记录，发送到邮箱。一些不常用的支付平台，如银联、京东支付、美团支付、多多支付、手机银行、PayPal等，边翻手机边在电脑网页版记录即可，无需导出。注意，这里选择了以支付平台的交易记录为准，不是购物渠道也不是最终付款账户，但最后需要将前者与后两者相比较以保证记录准确无遗漏。特别注意，一些支付优惠并不在购物渠道端显示，需要以支付平台及付款账户的记录为准。

  • 记账实战。firefly-iii将交易分为了【支出】、【收入】和【转账】，其中最常用的是【支出】。交易必填五要素：交易描述、来源账户、目标账户、金额、时间。个人使用上，我还会选填交易分类和标签。目前，交易分类我设置了【日常开销】、【资产支出】、【往来】三类，而标签，我习惯会加上购物渠道如【京东】tag。这样，可以通过查看交易分类，方便地了解每月不同类型的支出金额；可以通过查看tag，与各个购物渠道的订单对账。

  • 难题之一：贷记账户。经过上面的操作，记账似乎已经圆满完成，但很快出现了问题。贷记账户，如信用卡、花呗、白条、美团月付等，被我放到债务账户，这样通过这些进行支付的时候，会产生【债务账户-花呗】->【支出账户-支付宝】的【支出】类交易。不幸的是，在记录还款交易时，如【资产账户-储蓄卡8888】->【债务账户-花呗】，这笔交易被认为是【支出】类交易，从而导致本月记录的支出增加。但本质上，这笔交易不应当是【支出】，而是【转账】。经过摸索，我删除了所有【债务】账户，并将贷记账户全部作为负资产计入【资产】账户，这样还款会被认为是【转账】交易，从而不影响汇总的支出金额。

  • 难题之二：时区问题。我在部署docker容器时，并未指定容器环境的时区变量。在记录一些交易后，我发现，交易详细页面显示的时间不对。在查看数据库信息后发现，在交易数据的表（transaction_journals）中，交易时间的时区字段（date_tz）默认是UTC，记账时填写的时间直接被写入交易时间字段（date），但在读取的时候，会将其自动转换成客户端所在时区UTC+8时间，于是所有交易时间都被推迟了8小时。发现问题后，我手动将数据库中已记录的交易时间字段数据减去8小时，然后设置环境变量TZ=Asia/Shanghai。之后再记录交易时，发现新交易的时区字段调整为Asia/Shanghai，记录的写入和读取也不再产生歧义。所以，务必在部署时，确认TZ设置正确。

  • 其他。

    • firefly-iii还有很多功能值得发掘，例如定期交易和功能强大的规则。

    • 关于上面讨论的债务与负资产，主要问题在于债务的偿还是否需要计入支出。其实，计入【支出账户-还款】也无不可，只要能和其他支出区分开来。